Hablar de impuestos en Colombia puede parecer complicado, pero conocer cómo funciona el sistema tributario te ayuda a cumplir con tus obligaciones y a planificar mejor tus finanzas.
En esta guía te explicamos los tipos de impuestos más importantes, quién los paga, qué cambió para 2025 y cómo calcularlos de forma sencilla.
Qué son los impuestos en Colombia y por qué existen
Los impuestos son aportes obligatorios que las personas y empresas hacen al Estado para financiar servicios públicos como educación, salud, infraestructura y seguridad.
En Colombia, el sistema tributario está compuesto por impuestos nacionales y impuestos territoriales (departamentales y municipales).
Saber qué tipo de impuesto te aplica depende de tus ingresos, tu actividad económica y el lugar donde vives o trabajas.
Tipos de impuestos en Colombia
Impuestos nacionales
Son administrados por la DIAN (Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales) y aplican en todo el país. Los principales son:
1. Impuesto sobre la renta
Es el más conocido. Grava los ingresos anuales de personas naturales y jurídicas.
Las personas naturales pagan según su nivel de ingresos y deducciones; las empresas, sobre sus utilidades.
Si quieres calcular tu impuesto de renta, puedes usar nuestra calculadora de impuestos Colombia con las tarifas actualizadas para 2025.
2. IVA (Impuesto al Valor Agregado)
Es un impuesto indirecto que se aplica a la venta de bienes y servicios. La tarifa general en Colombia es del 19 %, aunque existen bienes exentos o excluidos.
3. Impuesto 4×1000
También conocido como Gravamen a los Movimientos Financieros (GMF).
Cada retiro o transferencia bancaria paga el 0,4 % del monto.
Puedes conocer cómo funciona la exención de una cuenta principal en nuestra guía sobre la exención 4×1000.
4. Impuesto al consumo
Aplica a servicios específicos como restaurantes, bares o telefonía. Su tarifa suele ser del 8 %.
Impuestos territoriales
Estos son administrados por las alcaldías y gobernaciones. Varían según la ciudad o el departamento.
1. Impuesto predial
Se aplica a los propietarios de bienes inmuebles. La tarifa depende del avalúo catastral del inmueble y la ubicación del municipio.
2. Impuesto de industria y comercio (ICA)
Grava los ingresos de quienes ejercen actividades comerciales, industriales o de servicios dentro de una ciudad.
3. Impuesto vehicular
Se paga anualmente por tener un vehículo matriculado en Colombia. El valor depende del tipo y modelo.
Cómo funciona el sistema tributario colombiano
El sistema se basa en la capacidad económica de cada persona o empresa.
Esto significa que quienes ganan más contribuyen con una proporción mayor de sus ingresos.
Clasificación básica
| Tipo de impuesto | Quién lo administra | Ejemplo | Tipo de contribuyente |
|---|---|---|---|
| Renta | DIAN | Personas naturales o empresas | Directo |
| IVA | DIAN | Compra de bienes y servicios | Indirecto |
| 4×1000 | DIAN | Retiros bancarios | Indirecto |
| Predial | Alcaldías | Propietarios de inmuebles | Directo |
| ICA | Municipios | Comerciantes y prestadores de servicios | Directo |
Cambios y actualizaciones para 2025
El valor de la Unidad de Valor Tributario (UVT) para 2025 se estima en $47.000 COP, lo que afecta el cálculo de impuestos como la renta, las sanciones y las deducciones.
Además, la reforma tributaria mantiene el enfoque progresivo:
- Se busca reducir evasión.
- Se fortalecen los impuestos verdes y de consumo.
- Se mantienen tarifas diferenciales para microempresas y trabajadores independientes.
Quiénes deben declarar impuestos en Colombia
Estás obligado a declarar renta si cumples alguna de estas condiciones:
- Tus ingresos brutos anuales superan 1.400 UVT.
- Tu patrimonio bruto es superior a 4.500 UVT.
- Tus compras o consumos con tarjeta de crédito superan 1.400 UVT.
- Realizaste transferencias bancarias o consignaciones por más de 1.400 UVT.
Incluso si no estás obligado a declarar, es recomendable hacerlo si tienes ingresos variables o si quieres solicitar devolución de saldos a favor.
Cómo calcular tus impuestos
Calcular tus impuestos en Colombia requiere conocer tres conceptos:
- Ingresos brutos (todo lo que ganas).
- Deducciones y rentas exentas (lo que puedes restar legalmente).
- Tarifa o porcentaje aplicable, según tus ingresos expresados en UVT.
Por ejemplo:
Una persona con ingresos anuales de $80 millones y deducciones de $10 millones tendrá una base gravable cercana a 1.700 UVT. La tarifa aplicable sería del 19 %.
Para hacer este cálculo fácilmente, usa nuestra calculadora de retención en la fuente. Te mostrará una estimación del impuesto mensual.
Consejos para planificar y reducir impuestos legalmente
- Aprovecha las cuentas AFC y aportes voluntarios de pensión para reducir tu base gravable.
- Declara a tus dependientes y deducciones médicas o educativas.
- Revisa tus movimientos bancarios para no exceder límites del 4×1000.
- Guarda todos los comprobantes de pago y facturas electrónicas.
- Usa herramientas digitales que te ayuden a proyectar tus impuestos con anticipación.
Preguntas frecuentes sobre los impuestos en Colombia
¿Cuáles son los principales impuestos que se pagan en Colombia?
Impuesto de renta, IVA, 4×1000, impuesto predial e ICA son los más comunes.
¿Cuál es la tarifa del IVA en Colombia en 2025?
La tarifa general es del 19 %, aunque algunos productos están exentos o excluidos.
¿Qué impuestos se pagan por tener una empresa?
Principalmente impuesto de renta, IVA, ICA y aportes parafiscales.
¿Qué pasa si no pago o no declaro mis impuestos?
La DIAN puede imponer sanciones económicas y reportes ante centrales de riesgo.
¿Puedo reducir mis impuestos de forma legal?
Sí. Aprovechando deducciones, aportes voluntarios y exenciones aprobadas por la ley.
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